作者：麥道森
最近有個關於「投資美股」的大新聞，第一時間我已經在「理財好聲音」的LINE社群將資訊跟顧問分享，接著也特別整理文章出來。
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美國新稅法對台灣QI資格券商的影響
美國參議院近日通過一項新的稅收法案，對於在美國經營的台灣企業和投資者提供了稅收優惠。這對於擁有QI資格的台灣券商及其客戶將帶來重大影響：
新的稅收法案，這一比例將降低到15%，或對於某些至少擁有公司10%股份的所有者降低到10%。
什麼是QI資格?
QI（Qualified Intermediary）資格是指作為一個合格的中介商。擁有此資格的券商可以協助客戶辦理自動退稅。依據之前的美國稅法，外國人在美國的公司投資所得的股利需要預扣30%的稅款。但根據新的稅收法案，這一比例將降低到15%，或對於某些至少擁有公司10%股份的所有者降低到10%，但受到限制。
目前，台灣有9家券商擁有QI資格，包括富邦證、永豐證、國泰證、中信證、元大證、凱基證、元富證、兆豐證。這意味著這些券商的客戶在未來可以享受更低的預扣稅率。（若您的券商有支持QI資格，也歡迎在理財好聲音社群一起討論！）
複委託的功能
複委託，或稱為Sub-brokerage，是指透過國內券商在海外購買股票或ETF的服務。由於語言、投資規則和稅法的差異，許多台灣投資者選擇使用複委託功能來投資美國市場，以減少與海外交易相關的麻煩。
當投資者通過複委託購買海外股票時，台股券商會在如紐約證交所或那斯達克交易所等國外交易所下單。此外，複委託在領取配息時，入帳/扣款幣別將根據綁定的帳戶決定。
30%預扣稅的未來
儘管目前的預扣稅率為30%，但隨著新的稅收法案的實施，這一比例將降低到15%或10%（取決於特定的擁有者情況）。這意味著在美國投資的台灣投資者將能夠節省更多的稅款。
總之，這一新的稅收法案對於台灣的投資者來說是一大利好，特別是對於那些擁有QI資格的券商及其客戶。
如何注意帳戶權益，才能夠享有優惠
如果你是透過台灣的QI資格券商投資，這對你來說是個好消息，因為你的券商將能夠設定一個給台灣人專用的稅率池帳戶，向美國投資，這個過程可能需要時間，考慮到各家券商設計帳戶以及一些後台作業時間。
而如果你是直接使用美國券商，因為你的身分資料以及稅務表單直接給了美國券商，只需要記得每三年更新W8ben表單，你的預扣稅應該將可以自動適用。
台灣複委託券商遵循QI資格的家數應該會增加
台灣還是有一些中小型券商不具有QI資格，這將會導致它的美股競爭力下降，因為台灣國籍客戶無法因此享有稅務優惠(以前沒差，因為以前就是最高稅率30%)，因此，會有券商申請遵循QI資格並啟用這個資格身分。
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【作者】麥道森
│理財好聲音創辦人，曾任統一證券自營部經理、負責Fintech專案計畫。
│台大財金系畢業，持CFA、CSIA、CFP金融3C黃金證照
│Smart智富、經濟日報、商業週刊、關鍵評論網、財子學堂專欄作家
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