作者：張惠芳CFP/諾昇理財首席規劃顧問
國民年金是什麼？
國民年金針對國內設有戶籍且沒有參加勞保、農保、公教保、軍保的25歲～65歲國民，114年老年人口將占全國人口20%，已邁入「超高齡社會」，國民年金提供「老年年金」、「身心障礙年金」、「遺屬年金」3大年金給付保障，及「生育給付」、「喪葬給付」2種一次性給付保障。
被保險人只要按時繳納保險費，在生育、遭遇重度以上身心障礙或死亡事故，以及年滿65歲時，就可以依規定請領相關年金給付或一次性給付，以保障本人或其遺屬的基本經濟生活，成為社會安全網。
114年國民年金投保金額為1萬9,761元，消費者物價指數累計成長率達5%，投保金額就會調整，保費費率10.5%，每2年調整費率，上限12%，政府補助40%，民眾自行負擔60%，國民年金每月保費＝1萬9,761元ｘ10.5%ｘ60%＝1,245元。
如果有中低收入戶或符合法定身心障礙資格領有證明者，會有不同的補助，可以參考勞保局國民年金保險費負擔比率及金額。
國民年金的５種保險給付
1.生育給付
參加國民年金有效期間分娩或早產請領生育給付2個月：1萬9,761元ｘ2個月＝3萬9,522元補助，雙胞胎給付4個月、3胞胎給付6個月，以此類推。
2.喪葬給付
參加國民年金期間65歲前死亡時，可由支出殯葬費的人請領喪葬給付，給付金額是按死亡當月之月投保金額一次發給喪葬給付5個月，1萬9,761ｘ5個月＝9萬8,805元補助。
3.身心障礙年金
（一）請領資格
在國民年金加保期間遭受傷害或罹患疾病，經診斷為重度以上身心障礙並領有重度或極重度身心障礙證明，並且經評估沒有工作能力。
參加國民年金保險前或參加勞保、災保、公教保、軍保、農保、農職保等...相關社會保險期間遭受傷害或罹患疾病，曾領取相關社會保險殘廢或失能給付，後來於參加國民年金期間因「同一傷病」或「同一障礙種類」障害程度加重，經診斷為重度以上身心障礙並領有重度或極重度身心障礙證明，並且經評估沒有工作能力。
（二）給付金額
月給付金額＝月投保金額ｘ保險年資ｘ1.3%，如計算所得金額不足5,437元，且無下列情形之一時，按月發給基本保障5,437元至死亡為止。
1.有欠繳保險費不計入保險年資的情形。
2.正在領取相關社會福利津貼。
4.遺屬年金
（一）請領資格
參加國民年金期間死亡。
年滿65歲來不及請領老年年金給付前死亡。
領取身心障礙或老年年金給付期間死亡。
（二）受領遺屬年金給付順位
(詳細請領資格請查詢勞保局遺屬年金請領資格)（三）給付金額
月給付金額＝月投保金額ｘ保險年資ｘ1.3%，計算出來的金額不足4,049元，則按4,049元發給，同一順位符合資格的遺屬有2個人以上時，每多1人加發25％，最多計至50％。
5.老年年金
（一）請領資格
曾參加國民年金保險者，於年滿65歲時，不論國民年金年資有幾年，都可以請領老年年金給付，65足歲當月起按月發給至死亡當月止。
（二）給付金額
A式＝（月投保金額×保險年資×0.65%）+ 加計金額
加計金額：105年1月至108年12月為3,628元
109年1月至112年12月為3,772元
113年1月起為4,049元
B式＝ 月投保金額×保險年資×1.3%
國民年金常見問題
Q：提早退休未符合勞保的老年年金資格或換工作期間該不該繼續參加國民年金？
建議繼續參加國民年金，身心障礙年金和老年年金的年資可以和勞保年資合併，分開計算。
Q：長輩領取國民年金老年年金過世後，配偶可否領取遺屬年金？
配偶符合條件可以領取遺屬年金，申請權利的時效為5年。
Q：曾經欠繳國民年金保險費，是否會影響老年年金給付？
欠費若在10年內，必須補繳或分期繳納，才能領取給付。若超過10年欠費，將無法再補繳且會影響年資計算，給付金額會根據老年金B式計算。若在64歲～65歲間遲繳納保費，也將依B式計算前3個月的老年年金。
國民年金：提供全方位保障的生活安全網
國民年金是針對25歲～65歲的國民，提供多重保障，涵蓋了老年年金、身心障礙年金、遺屬年金長期保障以及生育和喪葬給付等...一次性保障。隨著台灣人口步入「超高齡社會」，國民年金成為維持基本經濟生活的安全網。
繳納保費針對中低收入戶及身心障礙者，有額外的政府補助，進一步減輕負擔。各類年金給付，依照不同情況如生育、身心障礙、死亡、退休等...提供保障。
國民年金不僅保障基本生活需求，確保未來的財務安全與生活品質，充分利用國民年金制度，協助個人和家庭建立起有效的保障網絡，讓生活更無後顧之憂。
本文為理財好聲音-寫作陪伴計劃與張惠芳CFP合作優化產出。
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【作者】張惠芳CFP/諾昇理財首席規劃顧問
│證書：CFP國際認證高級理財規劃顧問、FChFP特許財務規劃師、RFA退休理財規劃顧問
│專長：家庭理財規劃、資產稅務規劃、退休安養、信託規劃、財富傳承規劃
│得獎經歷：2021 FPAT理財規劃書競賽 團體組 第二名、2022 FPAT理財規劃書競賽 最佳顧問、2023 FPAT理財規劃書競賽 評審
│關於：張惠芳CFP
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