作者：孫國城
取之於社會、用之於社會，人的一生只能走一次，有機會可以做公益幫助別人，其實是最快樂的事情。除了平常大家可以定期捐款給想要支持的公益團體或宗教機構之外，也可以在身故之後將一部份或全部的遺產，用指定的方式來做捐款。
但是，大多數的人都是用「口頭」交代的，這樣的方式很容易造成困擾。因為只用「口頭」交代的話，萬一被交代的「那個人」沒有落實去執行的話，說真的，人在天堂，錢在別人的銀行，想管也管不到了，畢竟人性是很難捉摸的，父母在還有威嚴，父母都不在了，只能憑良心了。
如果是用遺產的方式來做捐款的話，由於我們民法當中有一個特留分的規範，繼承人如果真的要主張的話，也是無法完全的達到落實遺志的目的。
那該怎麼處理會比較好呢？
以下建議2個方式
1.用遺囑+信託指定
由立遺囑人預立好遺囑，並且同時成立一份信託合約，在遺囑當中指定遺囑執行人，將全部或部分的遺產在身故之後再交付信託，並明定該信託財產的受托人及受益人。
這一種方式適合金額比較龐大或者是遺產的項目複雜的人。
由於牽涉到遺囑以及信託兩個合約，所以內容的適法性和專業性很重要，同時也還要考慮到：遺產稅及繼承人的特留分問題，建議要請專業人士協助會較恰當。
2.用身故保險金指定
通常我們買保險的身故保險金都指定給家人，但在保單條款上面，身故受益人其實是沒有限定只能給家人。
所以，想要身故之後做公益的捐贈，也可以將身故受益人，多填一個比例給指定的公益團體，或者是單獨買一張新的保單，直接做指定。
根據新聞報導，臺東賣菜的陳樹菊阿嬤也透過這種方式將他的身故保險金1500萬要做全部的捐贈給二家醫院。現在政府也有推動中高齡朋友很適合買的小額終老保險，最高保額90萬，保費不高且免體檢，幾乎人人可以買。
透過保單的身故保險金來捐贈的話，由於保險法第112 條規定：「保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。」所以不會有特留分的問題。至於遺產稅的部分，就要特別留意「實質課稅的原則」，這部分一樣建議諮詢專家協助。
結論：善用遺產，成就各種愛
用遺囑+信託指定
用身故保險金指定
以上兩種簡單的方式提供參考。
俗話說：生不帶來，死不帶走。在美國有非常多的富豪都表明要將身後的財產，多數捐贈出去做公益，只保留一部分給自己的子孫，避免子孫們坐擁龐大的財產後，反而失去人生奮鬥的意義。當然或許我們沒有龐大的財產，但透過自己一份小小的力量，用適合自己的方式來做公益，都能夠成為幫助別人的大愛！
本文為理財好聲音-寫作陪伴計畫與孫國城合作優化產出。
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【作者】孫國城
│CFP®國際認證高級理財規劃顧問、RFA退休理財規劃顧問、保險管理學會理賠人員資格
│壽險公司處經理 從業30年、壽險公會人身保險業優秀從業人員、現代保險基金會信望愛最佳專業顧問、天下雜誌790期專訪
│專長：保險/退休/傳承/信託
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