作者：徐鵬容
當你正面臨信用問題，同時又擔心無法繼承父母遺產嗎？別擔心，你不是唯一一個！
其實，有很多方法可以讓你安心繼承，同時避免債務問題，一起來看看吧！
案例：媽媽想把兩棟房子留給兩個兒子，但其中小兒子因為年輕的時候經商失敗導致信用狀況不佳。像這個情況確實需要謹慎處理，否則可能會讓媽媽辛苦累積的財產被債權人查封拍賣。
遺產處理的4種方法
方法一：生前贈與
父母在世時，可以選擇將房產贈與給子女。但這種方法會產生高額稅務，例如贈與稅（媽媽）、當下的土地增值稅（受贈人）和未來的房地合一稅（受贈人）。 尤其在房價高漲的情況下，這些稅務可能會是一筆很大的負擔。
當房屋價值超過當年度的個人贈與，就會被課徵贈與稅，這筆錢會由贈與人媽媽來負擔。
早年買的房子，由於近年來房價飛漲，有很大的成分要繳上百萬的土地增值稅，這筆錢由小兒子負擔。
當小兒子之後要賣房子，由於受贈的房子成本為0，賣出的成本計算方式會以低於市價非常多的公告地價以及房屋評定現值來算，小兒子會負擔非常龐大的房地合一。
所以不建議。方法二：過世後繼承
如果選擇在父母過世後繼承，即使透過遺囑，債權人依然可以對繼承的財產進行追討。
透過遺囑不分給小兒子，就算小兒子沒有被分配到遺產，他還是有特留分，所以債權人還是可以依然可以對繼承的特留分的部分財產進行追討。
所以不建議。方法三：遺產協議分割
將財產全部給其他繼承人，也可能會因為被視為無償贈與而被法院撤銷，債權人依然可以對繼承的財產進行追討。
就算兩個兒子說好了，由大兒子繼承。在法院的認定會被視為無償贈與，所以還是會被追討。
所以不建議。方法四：拋棄繼承
有些人為了避免債務問題，會選擇拋棄繼承。
小兒子拋棄繼承，簡單來說就是沒有繼承財產，當然也就不會被追討。
這個方式可行。最佳解方：預立遺囑+遺囑信託
針對案例中，有負債的小兒子情況，最建議的方式是利用「遺囑信託」。
遺囑信託具體做法
媽媽可以預立遺囑，將其中一棟房子給信用狀況良好的大兒子，另一棟房子則成立遺囑信託，指定孫子為受益人，並約定由小兒子擔任受託人管理房產，直到小兒子百年之後，再將房屋所有權轉移給孫子。
遺囑信託的優點
確保居住權：可以保障小兒子可以繼續居住在房屋中，不會因為繼承問題而失去住所。
避免查封：由於房屋所有權在信託架構下，可以有效避免被小兒子的債權人查封拍賣。
財產傳承：可以將財產順利傳承給孫子，避免因為債務問題而落入他人手中。
結語
透過遺囑加上遺囑信託，除了可以根據自己的本願，轉移了資產，也讓下一代感受到父母親對自己的愛的延續與照顧。
本文為理財好聲音的寫作陪伴計畫與徐鵬容合作優化產出。
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【作者】徐鵬容
│RFC國際認證財務顧問
│高齡金融規劃顧問師
│專長：保單健診分析、高齡資產規劃
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