作者：張桂菁
某加油站附設洗車場，一輛被機器水柱沖掉泡沫的汽車，緩緩往一個拿著大毛巾的男孩前進，男孩靦腆的表情奮力揮動手裡的大毛巾，仔細的把車子上的水滴擦乾，之後很有禮貌的向車主鞠躬，再繼續等待下一台車過來，繼續重複同樣的動作。男孩叫小剛，24歲患有輕度自閉症，現在他只要看著車子被他擦得乾乾淨淨，他就很開心。下班時間到了，路口出現了一位婦人欣慰地看著小剛，這是小剛的媽媽來接他回家吃晚飯了。
小剛的媽媽是一位辛苦又堅強的女性，雖然她有不錯的經濟能力，但老公卻不是很可靠，現在小剛生活稍微能自理且穩定地做洗車工作，妹妹也大學畢業開始工作了，媽媽想著未來自己若是老了、走了，小剛要怎麼辦？會不會成為妹妹的包袱呢？
要在以前，家裡有愛奇兒，通常就是父母無私的付出一輩子的心力，最後再託付給其他家人繼續照顧，只是每個人都有自己的生活和小家庭，這對照顧者都是長期金錢和心力的考驗，甚至可能造成無法負擔的家庭悲劇，因此尋求外部支援是必要的。
愛奇兒家庭可借助社會的力量
除了政府有一些相關資源，社會上有很多社福團體，對各類弱勢族群提供人力或金錢的協助，尤其對照顧者提供身心靈的陪伴慰藉，讓長期照顧者有被支持的力量。
用保險放大照護金
加上安養信託專款專用
長期照顧中，在最難的是資金方面，有困難的家庭只能大部分靠社會的力量予以協助。如果有不錯的經濟條件的家庭，也要思考如何長期安全的運用在愛奇兒的照顧上。
小剛媽媽和財務顧問討論、盤整她自身經濟條件，要顧及媽媽自己的退休金準備，又要為媽媽身後還能繼續有資金照顧小剛，現年50歲的小剛媽媽決定選擇利用保險，以自己為要保人及被保險人，以小剛為身故受益人，買一張20年期年繳約5500美元，保額20萬美元的終身壽險，來提高能為小剛準備的照護金。但小剛媽媽擔心，未來的身故保險金給付是美元，小剛有能力使用嗎？到時若要再假手他人換成新台幣給小剛當生活費，是不是又是一個隱憂呢？
財務顧問建議：小剛媽媽可以運用保單有身故金定期給付的功能，將身故金分成5~30年（依各家保單規定），同時現在小剛成立一份安養信託，未來這以小剛為受益人的美元保單身故保險金，每年將直接進入外幣信託帳戶，再依照信託契約換匯成新台幣後，給付給小剛或安養機構。
什麼是安養信託？
委託人基於退休養老、子女照顧或身心障礙養護等不同需求，將金錢、保險理賠金、有價證券、不動產等財產信託予受託人，由受託人依信託契約之約定或委託人指示，代為管理信託財產，定期撥付生活、醫療、安養機構、看護等費用。
3種常見的安養信託種類
和一般信託契約不同的是，「安養信託」的委託人是指開戶時是55歲以上，或具身心障礙身分者，再依受益人身份分為以下三種：
自益信託：以委託人自己為受益人，如：高齡者安養信託。
他益信託：以委託人的子女或其他親人為受益人，如：身心障礙者安養信託。
部分自益、部分他益：同時以委託人自己及子女為受益人。
安養信託怎麼做？
信託契約中有五個重要角色必須妥善安排。
1.委託人與受益人
因為小剛媽媽主要是要將未來身故保險給付，列為信託財產，依現行信託法規必須讓「保險金受益人」小剛作為信託合約的委託人，同時小剛也是信託的受益人，所以這是一份自益信託。
2.受託人
目前台灣商業信託以銀行及證券業為主承作信託業務，但各家承作項目及收費不盡相同，在選擇上要考慮成本與功能是否符合需求。因應需求，信託帳戶分為台幣和外幣帳戶，這次小剛媽媽的訴求是未來要能將美元保單每年分期定期給付的身故保險金進入「外幣信託帳戶」，受託人再依契約每月以委託人本身的換匯額度直接換匯成新台幣給小剛當生活費，這點不是每家信託業願意承作，這是選擇受託人時要考量因素之一。
3.監察人
在安養信託中監察人是很重要的！為確保信託契約能良好也彈性執行，可在契約中規定，未來突發狀況的給付，契約的變更或給付條件調整，都需要委託人及監察人全體或一定比例同意，才能執行。監察人可以選擇一人或數人，自然人或相關社福團體，順位或並列執行監察人的職責。這部分在各家制式信託契約中訂有不同規則，應該視個案需求討論是否進行客製契約。為解決自然人生命有限的問題，可以考慮找合法合規的社福團體為監察人之一。
高齡身心障礙者信託相關資訊，可參考：https://www.trust.org.tw/tw/old-disability/trust/74.監護人
成立安養信託目的是要照顧未來的自己或其他想照顧的人，日後若是委託人無行為能力而進入監護宣告的情況，就會有所謂的監護人，而監護人是否能執行委託人的意願，這是需要考慮的因素之一。因此除了建議委託人在意識清楚時可以先經過公證程序選定「意定監護人」，在信託契約中也要清楚規定日後監護人的權限無法解除信託合約，以保障受益人。
5.未來解決安養需求的服務業者
信託業配合金管會109年9月發布「信託2.0『全方位信託』推動計畫」發展安養信託全方位服務，近年來積極辦理與其他業者或團體跨業合作，一站購足之高品質信託服務，包括人身照顧、健康醫療、社會福利及生活育樂甚至喪葬服務等各面向服務，民眾可上網尋找合規的業者作事前安排。
透過保險+信託，讓小剛獲得完善照護
以小剛媽媽選擇的解決方案為例，保額20萬美元的終身壽險，身故金分期定期給付20年，加上保單分期給付預定利率2.75％計算，小剛媽媽若是不幸10年後提前離開，已繳約5萬5千美金保費，之後每年可有約1萬3千元的美金進入外幣信託帳戶，若小剛繼續生存20年總領26萬美金，達成放大照護金的目的，也減輕小剛媽媽準備照護金的壓力。
至於信託費用，除開辦費外，因為信託帳戶保管費是按月依帳戶餘額計算，費率0.2~0.5%，依照信託契約，銀行將每月換匯成台幣給小剛當生活費或照護機構費用，或不定期特殊需求如醫療費用等，如此帳戶保管費實在不須擔憂。而身為監察人之一的小剛妹妹可以過好自己的人生，只需要善盡信託監察人之責，不用有太多負擔的關心小剛的狀況，持續兄妹之情。
結論
每個生命都是值得被善待的，然而生命的長度無法預測，照顧愛奇兒家人的愛如何延續，提早與相關專業人士諮詢討論，可以避免家庭和社會的悲劇，讓照顧者與被照顧者都得到適當的安排。
「信託規劃」在台灣民眾仍屬於啟蒙階段，在政府大力推廣下，信託業的收費其實很親民，主要是每個個案需求不同，信託契約和相關措施的安排都需要和專業人士全方位討論，才能真正解決問題。
本文為理財好聲音的寫作陪伴計畫與張桂菁合作優化產出。
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【作者】張桂菁
│證照： CFP國際認證理財規劃顧問，RFA退休理財規劃顧問、家族信託規劃顧問師，高齡金融規劃顧問師 信託業務專業證照、理財規劃人員證照
│專長：退休安養理財規劃、資產傳承與信託規劃、風險管理與保險規劃、企業留才信託規劃
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