作者：呂宛臻CFP®國際認證高級理財規劃顧問
單親媽媽擔心小孩的保險理賠被前夫拿走…
小美是一位單親媽媽，獨自撫養兩個孩子，7歲的兒子和4歲的女兒。生活雖然不富裕，但她希望為孩子們提供穩定的未來保障。與前夫離婚後，監護權由她全權擁有，但小美始終擔心，萬一孩子們發生意外，保險理賠金可能會被前夫取得。為了避免這種情況，她想了解如何透過保險規劃，確保保險理賠金能真正用在孩子們的未來生活上，或自己信賴的人，而不是落入不相關的人手中。
將小孩的保險理賠金「指定受益人」
在規劃保險時，指定受益人是一個非常重要的步驟。這不僅可以確保保險金會按照投保人的意願分配，也能避免不必要的法律糾紛。保險的身故保險金指定受益人功能可以根據投保人的意願，設定第一順位、第二順位等受益人，甚至可以設定受益人的分配比例。這樣一來，即使孩子們不幸遭遇意外，保險金也能確保按照小美的指定方式分配給受益人，避免被前夫這樣的無緣人侵占。
小美在規劃小孩為被保險人，在醫療險與身故金有不同考量。
1.醫療保險：可指定母親自己
小孩未成年前，小美為法定代理人兼要保人，醫療保險金得以小美之帳戶為匯款帳戶或開立小美為抬頭之支票。小孩成年，醫療保險金為小孩名匯款帳戶或小孩名抬頭之支票。
2.身故理賠金：多指定幾位受益人，設定順位與比例
應該在保險單上指定她自己、她信任的家人等指定多個受益人並設定順位、比例，作為孩子身故理賠金的受益人，絕非法定繼承人自動成為受益人（如下表）。因為前夫即使非監護人，亦是小孩父親（未成年：父母為法定繼承人第一順位），依法可與小美均分。另外小美需要定期檢視並更新保險單上的受益人名單，以確保最初的規劃仍符合當前的需求。
Tips:未成年學生保險無法指定身故受益人需要注意的是，並非所有保險都能夠指定受益人。例如，學生保險與強制汽車責任保險這類保險，因其法律規定，醫療受益人為被保險人本人，法定代理人（小美）代管。身故保險金為法定繼承人（第一順位：小美50%、前夫50%）無法指定特定的受益人。這意味著，即便她已經與前夫離婚，且監護權在小美身上，孩子們的身故保險理賠金需與前夫對半分。
二、指定受益人還可省稅
隨著時間推移，家庭結構或經濟狀況變化，小美這樣的單親媽媽應定期檢視並更新保險單上的受益人名單，以確保規劃符合需求，並有效保障孩子財產安全。除了避免保險金落入不相關的人手中，合理的受益人規劃還能節省稅金。
2024年起，保險死亡給付免稅額為3,740萬元。依所得稅法第4條，身故或生存保險金免納所得稅，但需留意最低稅負制，特定保險給付需計入基本所得額計算最低稅負。依保險法第112條，指定受益人可免納遺產稅，但需遵守實質課稅原則，避免鉅額投保等行為，以免面臨補徵遺產稅的風險。依保險法第 113 條，死亡保險契約未指定受益人者，其保險金額作為被保險人遺產，依法課徵遺產稅。
Tips:違反實質課稅原則8大情況：帶病投保、高齡投保、短期投保、鉅額投保、躉繳投保(一次繳清保費)、密集投保、舉債投保、繳納的保費大於或等於保險金額等8大情況。
結論
對於像小美這樣的單親媽媽來說，保險規劃不僅僅是為了應對未來的風險，更是對孩子未來的承諾。通過合理指定受益人，她可以確保如果孩子不幸遭遇意外，孩子們的保險理賠金不會落入無緣的前夫的手中。
本文為理財好聲音的寫作陪伴計畫與呂宛臻CFP®合作優化產出。
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【作者】呂宛臻
│證書：CFP國際認證高級理財規劃顧問、RFA退休理財規劃顧問、RFC 國際認證財務顧問師暨不動產、信託、保險、投資全方位15張金融專業證照
│專長：資產傳承、稅務規劃、婚姻財產風險、不動產稅務規劃、退休金規劃、保單健診分析 │IG：臻愛練肖話
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