作者：Grace
台灣單獨生活戶越來越多，行政院性別統計資料庫111年統計數據，全台未婚人數約323萬人，失婚人數約180萬人。無論是不婚的單身貴族、不生的頂客族、離婚無子的新世代族，不論有婚或無婚，只要沒有子孫，未來財產傳承上都將面臨到「錢留給誰的課題」。
在講座中常聽到民眾的回應，多數單身貴族認為還好兄弟姊妹們有小孩、自己跟這些姪甥輩感情也不錯，未來老病時可以請他們幫忙，自己的錢最後有餘時也可以讓他們繼承。但身為單身貴族的你，知道單身者的繼承順序，可能與你的想像不同嗎 ?
民法1138條繼承人順序為當然繼承人(配偶)加上繼承順位，第一順位「直系血親卑親屬」、第二順位父母、第三順位兄弟姊妹、第四順位祖父母。單身貴族沒有配偶與直系血親卑親屬，其繼承人的順位依序是父母、兄弟姊妹、祖父母。當「法定繼承」順位上的人都較單身貴族早離世時，最親的姪甥輩並沒有法定上的繼承權，因為姪與甥不是民法的繼承人之一。
「單身貴族」的遺產，最終將會到哪呢 ?
若沒有事先安排，錢將進「國庫」。
單身貴族在財產上的安排，可以透過「遺囑」、「信託」與「保險」，照顧自己的老年，也安排最後的財產。傳承工具這麼多，但哪一種是最好安排的呢？Grace認為保險對單身貴族來說，是個簡單又好分配的傳承工具。
「保險」
單身貴族資產傳承中的6個關鍵要點
1、指定受益人
單身貴族的身分特色是無子孫繼承自己的遺產，早些世代的單身貴族會收養兄弟姊妹們的小孩，做為自己的第一順位法定繼承人。然而，現在家戶皆少子，有婚的夫妻能生上1~2位小孩已經難能可貴，更難說到將小孩過繼給獨身的兄弟姊妹。
「保險」有個獨特的功能，就是可以指定保單的「受益人」，透過「指定受益人」讓單身貴族將錢指定留給想給的人或公益團體。透過保險傳承資產，是指規劃人身保險中的「壽險」，壽險在被保險人身故時將給付「身故保險金」。可以讓單身貴族將資產換成保險的保額，在未來身故時保險金給付所指定的受益人，讓單身貴族的資產得以達成指定傳承的目的。
2、資產好分配
打拼了一輩子，剩餘的財產單身者您想要留給誰 ? 想怎麼分配 ? 又想怎麼傳承呢 ? 單身貴族少了需要擔憂子孫的未來，第一要務當然就是優先照顧好自己，優先將錢先花在自己身上，當有餘時的分配也建議要選擇簡單又好分配的工具。
保險在資產傳承的分配上，想傳承給幾個人，就可以在「受益人」名單上寫上幾個人；也可以依照自己的心願，在同一張保單中不同的受益人「分配不同的比例」；更可以分割成很多張保單，作為專屬受益人的規劃。在想變更受益人時，只要自己的意識清晰，透過契約變更申請，即可變更新的受益人，將自己的資產，隨時地分配給自己想給的人。
3、遺產好繼承
每個人的理財工具通常很多元，動產、不動產、金融資產(股票、基金、ETF、債券……等)、藝術珍品……等。在傳承上，被繼承人的資產項目將決定其在處分遺產時的難易度。
例如股票是國民理財工具的大宗，但持有的是整股還是零股、是上市上櫃股票還是未上市櫃股票，都將影響到被繼承人身故時的資產價值，因為它的計價方式都不相同。上市櫃股票是依照身故時當日「收盤價」計價、未上市股票需要依照身故當天的「淨值」計價、當有零股時，繼承的零股有幾家公司就需要跑幾家辦理，拿到原始的股票證明才能辦理過戶。實務上，碰到許多移居在外的繼承人，在父母遺留的資產項目繁雜，需要辦理的手續耗時又耗事時，有些繼承人乾脆選擇不處理也不繼承。
而保險在繼承上相對的好處理，單身貴族身故時可由「保單受益人」或「遺囑執行人」向保險公司填寫理賠申請書，並附上相關證明文件，在申請資料無慮時，大約2週內將可獲得身故保險金的給付。保險金給付的速度比法定繼承的程序更快速，也不必等遺產稅申報完成才能繼承，對單身貴族來說是個遺產繼承的便利工具。
4、擁有控制權
透過保險的安排，購買受益人為姪甥輩的保單，讓單身長輩(保單中的要保人、被保人）能持續保有保單資產的控制權，在身上資金不足以支付生活費或醫療照護時，還有保單的價值可以質借或解約使用。在自己需要的時候可以繼續照顧自己，當有餘的時後可以轉作資產傳承，讓單身貴族們可以擁有自己的資產，也擁有安心的控制權。
5、防金融詐騙
保險契約的任何變更與提領都需要要、被保險人的簽名，在每次提領或解約時需要填寫資金使用的理由，在送件審核時保險承辦人員仍會再三確認才審核，多了層層的把關，也增加單身貴族們在金融資產上的保護。
若再搭配「保險金信託」的設定，將保險金給付和信託結合，讓醫療給付保險金可以專款用在單身長者自己的醫療照護上，防止單身長者的理賠保險金被不肖人士所奪取，而照顧不到自己。透過保險專款專戶保護資產，也可避免銀行的流動資產被不法人士所慫恿與詐騙，而轉傳或進了不適當的投資工具中。
6、免準備遺產稅
透過信託、遺囑或贈與都可以達到資產傳承的目的，然而稅務的問題也是單身貴族在傳承時需要加以考量的部分，因為完稅後才能進行遺產的繼承與分割。繼承人的經濟能力不一定與被繼承人(身故者)相當，若沒有足夠的現金可以支付遺產稅時，將造成繼承人在繼承上的困難。
依照《遺產及贈與稅法》第16條第9項 :「約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助金。」不計入遺產總額。因此對於有高額資產的單身貴族來說，以保險作為傳承的工具除了可以合法節稅外，也可以免去繼承人需要籌措資金繳納遺產稅的困擾。
Grace的小提醒
有一種單身的現象是人們常會忽略的 ，亦即「無奈的單身」。通常是發生在已婚有子女也幸福的家庭中，因為現代人皆生得少，通常一個剛剛好。然而有配偶、有子女的，也較少會思考到有天可能只剩下自己老，面對人生可能的各種現象，都值得我們廣泛的思考，因為人身的疾病與風險是沒有年齡的限制，也沒有誰先、誰後的標準。
身為單身貴族的傳承，運用保險規畫你需要掌握2項原則 :
提早計劃。
立即規畫。
因為保險投保時有其條件，需要看被保險人投保時的「年紀」與「體況」。年紀太大，超過可投保年紀、身體太差，不在可承保條件時，想透過保險作傳承將會是無法執行的心願。單身貴族的傳承，你需要現在提早計劃並立即規畫。
本文為理財好聲音的寫作陪伴計畫與Grace的財務筆記合作優化產出。
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【作者】Grace
│CFP國際認證高級理財規劃顧問
│Money錢雜誌、smart智富月刊、理財周刊專欄作者
│第七屆財富管理競賽優等、第八屆財富管理競賽第二名、FPAT 2021理財規劃書競賽個人組優勝、FPAT 2022理財規劃書競賽評審團。
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