作者：張惠芳CFP
小真是來自傳統產業擔任人資主管，參加畢業20年後的高中同學會，同學們來自不同產業，並互相交流公司的福利計劃。
本土科技業、銀行金控公司，設有『員工持股信託』，每月提撥固定金額或薪資比例購買公司股票
外商科技業則採『員工認購股票』（低於市價）、另外設有留才計畫，留任3-5年期滿可以領員工獎酬股票或現金
一般企業和外商投信投顧則採用『員工福儲信託』，每月提撥固定金額或薪資比例，投資受託銀行代理的基金和有價證券，退休或留任期滿可以全部領回，離職則依簽約留任年限按比例領取公司提撥的獎勵金。
小真收集同學們的員工福利情報，準備和公司邱老闆討論如何提升員工的福利與忠誠度，同時用來吸引留住人才的策略『員工福儲信託』。
員工福儲信託，推薦哪些「受託銀行」？
小真公司是未上市上櫃公司，考量家族股權控制和股票交易流動性，未來暫時沒有考慮IPO上市，邱老闆希望永續經營有留才計畫，增加員工福利和幸福感，所以請小真安排銀行信託部介紹『員工福儲信託』。
小真透過CFP顧問推薦報告：員工福儲信託有哪些受託銀行？112年信託業2.0評鑑，獲頒「最佳信託獎」為合庫、ㄧ銀及華南銀，「員工福利信託獎」為中國信託、合庫及國泰世華銀；剛好公司薪資戶也是合庫，小真請CFP顧問安排合庫信託部介紹『員工福利信託』。
什麼是員工福儲信託？
會議之前，邱老闆詢問CFP顧問什麼是信託？什麼是員工福儲信託？會有甚麼好處？
信託法第1 條. 稱信託者，謂委託人將財產權移轉或為其他處分，使受託人依信託本旨，為受益人之利益或為特定之目的，管理或處分信託財產之關係。信託介紹
信託有法律關係，指一方（委託人）將其財產權移轉或為其他處分，交由另一方（受託人）管理，而受託人需按照委託人的指示或信託合約的條款，為受益人（在此為員工）管理或處分這些財產。員工福儲信託可以提供（包括勞資雙方）財產管理和資產保護好處。
員工福儲信託介紹
委託人（員工/福儲會）按照訂立的信託契約內容，進行定期提撥公司獎勵金（公提）和薪資提存金（自提）共同交付信託，依據每個員工投資風險承受度選適合的投資工具理財，來規劃員工福儲信託，退休或留任期滿可以全部領回公提公司獎勵金+自提薪資提存金，離職則依簽約留任年限按比例領取公司獎勵金+全額領回自提薪資提存金，當年度公提金額，會納入當年度員工薪資所得，如果提前離職，依據比例領回，之前年度已繳納稅負，則看和公司簽訂的員工信託協議書是否有稅務比例補償。
為什麼要做員工福儲信託？
目的在於協助公司透過員工福利制度，企業恆久遠，財富永留傳，提升營運績效，增進勞資和諧，邁向讓員工幸福的企業！
1.員工好處有哪些?
每月固定或約定比例之薪資提存金達成定期定額累積財富， 增加員工福利，公司獎勵金相對提撥或提存一定比例或一定金額，透過員工福利信託制度，確保退休資產累積水位。
2.公司好處有哪些?
提升企業形象，吸引優秀人才，降低人才流動率，留人留才減少訓練成本，健全公司經營。
怎麼制定員工福儲信託計劃？
小真和邱老闆聽完受託銀行合庫信託部報告後，CFP顧問整理員工福儲信託會議記錄執行方案如下：為了制定一個有效的員工福儲信託計劃，公司需與受託銀行機構及CFP（國際認證高級理財規劃顧問）合作，共同討論公司獎勵金來源、員工薪資的提存比 例、獎酬分配政策及留才計畫的合宜年期。此外，還需設定提前離職的提領比例及相關的稅務補償協議。（需要勞資雙方認可）
要成立一個有效的員工福儲會，需要至少三名員工參與。福儲會需選定一名主委作為員工福儲信託的代理人，主委負責代表員工與受託銀行進行聯繫與溝通。值得注意的是，主委不能是公司的負責人。
福儲會與受託銀行機構共同擬訂信託合約，該合約包含以下重要元素：
（以合庫員工福儲信託作業為例）
1.資金來源與分配：明確約定公司獎勵金和員工薪資提存的來源與分配方式。 2.反洗錢政策與KYC程序：所有參與員工必須執行洗錢防制措施，並每年進行KYC（了解您的客戶）調查以評估投資風險屬性。 3.投資選擇：經福儲會投票決議投資標的並配合員工的風險屬性選擇合適的投資標的，如基金、股票、ETF等。 |
此外，信託計畫也包含具體的費用結構：
1.管理費：每位員工每月最低管理費為10元，帳戶管理費按千分之二計算，現金入金時內扣。 2.交易手續費：員工透過合庫金下單購買證券及基金交易皆享有手續費優惠。 3.投資系統與績效查詢：合庫金提供完善的信託服務網，使員工可以隨時上網查詢投資績效。 4.規劃費：員工福儲信託的規劃費用將另行計算。 |
員工福儲信託，依照員工個人設置獨立信託專戶客製個人化投資，依據風險偏好及年期，建立屬於員工的退休規劃，有效佈局可讓員工生活更有保障，工作無後顧之憂。
中小企業留人留才，可規畫員工福儲信託
邱老闆和人資主管小真評估結果如下：邱老闆希望中小企業永續經營，要搶人才，就必須設有優於他家企業的獎酬制度來凸顯其員工福利，透過『員工福儲信託』規劃就是一種創新且有效的方式，不僅能增強員工的忠誠和滿意度，對企業來說，這更是一種投資於人才的方式；對員工來說，則可透過小額投資+時間複利作增加退休金儲備或累積財富!
企業恆久遠，財富永流傳，中小企業留人留才規畫『員工福儲信託』是很好的推薦和見證。未來員工找工作看公司福利，解鎖工作幸福感，還會再多評估公司是否提供令人羨慕的員工福利信託計劃。
本文為理財好聲音-寫作陪伴計劃與張惠芳CFP合作優化產出。
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【作者】張惠芳CFP
│證書：CFP國際認證高級理財規劃顧問、FChFP特許財務規劃師、RFA退休理財規劃顧問
│專長：資產稅務規劃、退休金規劃、保單健診分析、財富傳承規劃
│得獎經歷：2021 FPAT理財規劃書競賽 團體組 第二名、2022 FPAT理財規劃書競賽 最佳顧問、2023 FPAT理財規劃書競賽 評審
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