作者：Grace
2019年藝人羅霈穎驟逝，留下了高達四億元的遺產最後由媽媽繼承，而羅媽媽當年已經高齡94歲了。若不是羅霈穎走的太匆促，身為單身貴族又是家中年齡最小的女兒，她上億的資產在百年後，有誰可以繼承呢？
案例一 :
在一次課堂上，聽到前方座位的兩位大姊正熱烈地討論著關於死後財產的繼承問題。
A大姊跟B大姊說 :「沒關係啦！你沒結婚，以後用剩下的錢，就留給你哥哥的小孩就好啦。」
案例二 :
近期新聞報導69歲資深女星丁恬，最近因為戲劇我的婆婆真可愛2而參與演出，她因奉行不婚主義所以目前單身，早年理財得當也已財富自由。因自己無兒女，她提到將來的財產應該會留給侄兒吧。
由生活周遭的案例來看，在家庭中若兄弟姊妹彼此和睦或沒有交惡，身為長輩的單身貴族大多會想在百年後，將自己所餘的資產留給甥姪輩繼承。然而按照法律的規定，甥姪輩並非是民法繼承順位中的繼承人，依法是繼承不到這些獨身長輩的遺產。單身貴族的財產若沒有事先透過安排指定給甥姪輩，當單身的被繼承人身故時又沒有其他法定繼承人時，所有的遺產將會歸國庫所有。
註 : 民法繼承的順位 : 配偶為當然繼承人。法定繼承人的順位 : 第一順位為直系血親卑親屬、第二順位為父母、第三順位為兄弟姊妹、第四順位則是祖父母。
根據行政院性別統計資料庫統計，2022年「單獨生活戶」已有322萬人，身為單身貴族的你想如何傳承自己的資產，以及確保自己的遺產能夠按照自己的意願分配，也照顧到自己想照顧的人呢？
單身貴族資產傳承的4個策略
1.運用生前贈與
最近的一則新聞報導，18歲隨著國軍來台的劉明芝爺爺，今年高齡92歲，退伍後擔任清潔隊員34年，時常一顆饅頭配1杯開水就當一餐，平日節儉，但對照顧弱勢不遺餘力。他終身未娶，在14年前他賣掉自己的房子，把賣屋所得700萬元全數捐給榮民榮眷基金會，希望幫助更多榮民榮眷的家庭。近期他又將這些年省吃儉用來的存款50萬再度捐給榮民之家，希望這筆錢可以改善設施提升照顧的品質與遺孤學子的就學。
「錢」的價值與意義每個人定義不同，有人想用在自己身上、有人想幫助他人，能夠有意識的決定自己的金錢，Grace覺得是幸福的一件事。單身貴族比起有家累的人來說多了用錢的自由度，不用擔心錢分不均小孩吵、不用擔心後輩子孫資產不夠會辛苦。可以更自由地決定，怎麼花、怎麼給、怎麼傳；生前贈與可以讓單身貴族做自己想要做的事並將錢給想給的人。
2.規劃人壽保險
透過保險傳承資產是指規劃人身保險中的「壽險」，壽險在被保險人身故時將給付「身故保險金」，而這筆身故保險金可以作為單身貴族的遺產，透過保險「指定受益人」的功能，將錢指定留給想給的人或公益團體。對需要傳承資產的單身貴族來說，保單指定受益人的功能，將不受「特留分」的限制，想留給法定繼承人、還是留給姪孫輩或是想給特定的人，都可以依照自己的意識決定與分配。
單身貴族若想運用人壽保險規劃財務的傳承，需要掌握提早計畫與規劃的原則，避免有傳承工具自己卻無法使用的遺憾，下列2點事項提醒 :
(1)投保時的條件
保險在規劃時是有條件的，需要看被保險人投保時的「年紀」與「體況」，年紀太大過了可投保年紀、身體太差不在可承保的條件之下，都是無法規劃人身保險的。
(2)各家保險公司規定
保單受益人的指定受益雖然可以自己訂定，但各家保險公司接受的條件規定不同。有些非直系血親需要提出相關證明，有些不接受非利害關係人的指定受益，若您是以傳承為投保目的，投保前相關規定都需要事先詢問清楚。
3.運用信託傳承
單身貴族可能會擔憂太早將資產贈與他人，當自己老又病不夠用時，又沒有其他家人的支持時該怎麼處理。若您想透過信託規劃與管理，可以運用自益信託，照顧自己的老或病；您也可以運用他益信託，轉移資產給其他的特定人為信託受益人；您更可以運用公益信託，捐贈資產給「不特定多數人」的公益團體單位，傳播您的愛也回饋社會。
註 : 自益信託：委託人與受益人為同一人，而使信託利益歸屬於自己之信託。他益信託：自己是委託人可以將自己資產，按照契約與內容轉移給其他人為受益人。公益信託：受益人如果是「不特定多數人」為公共利益、增進社會福祉所成立。4.預立遺囑或遺贈
單身貴族在年長時身故，最怕碰到的問題是沒有「法定繼承人」，預立「遺囑」可以做單身貴族最後財產的安排，在遺囑中可以明確指定自己想如何分配自己的財產、由誰繼承，是後輩、朋友、還是公益機構等。若有法定繼承人時，透過遺囑可以將自己的錢留給想照顧的特定人，只要遺囑內容不違反民法「特留份」的規定，就可以依照自己的意思分配自己的遺產。
設立遺囑的2點注意事項
(1)設立有效的遺囑
遺囑的種類很多，有自書遺囑、公證遺囑、密封遺囑、代筆遺囑以及口授遺囑等，各式遺囑有不同的規定與條件，在成立時需要一一符合，不然遺囑將無效。
(2)遺囑執行人的優點
除了設立遺囑外，建議最好在遺囑中安排遺囑執行人，除了確保有人來執行自己的遺囑外，更能避免自己將財產遺贈給非繼承人，或是捐贈給公益團體時，繼承人是否願意配合交付的問題。
Grace的小提醒
單身貴族少了需要照顧的人，相對也少了在年老時可以照顧自己的人。關於自己的老後，在經濟、健康、醫療與照護上，單身貴族需要提早計畫與安排，關於老後的金錢與傳承，你需要提早規劃與分配，避免一輩子的努力最後只剩留給國庫的選項。
身為單身貴族的你，遺產規劃你現在需要開始的3要點 :
盤點你的資產。
計畫如何使用與分配。
現在執行並每年檢視。
本文為理財好聲音的寫作陪伴計畫與Grace的財務筆記合作優化產出。
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【作者】Grace
│CFP國際認證高級理財規劃顧問
│Money錢雜誌、smart智富月刊、理財周刊專欄作者
│第七屆財富管理競賽優等、第八屆財富管理競賽第二名、FPAT 2021理財規劃書競賽個人組優勝、FPAT 2022理財規劃書競賽評審團。
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