作者：蕭策
隨著高齡化時代的來臨，各個產業、領域越來越關注年長者的需求，而百年以後，我們所積累的財富，是否能依照自身的意思傳承給下一代，也成為了不少人關心的議題，將生前努力的成果流傳下去，無非是基於一份對親人的疼惜與愛，若因為沒有妥善的安排，導致家庭失和就本末倒置了，但事實上這樣的例子，卻不勝枚舉。
在繼承方面，單純依靠民法中關於繼承的規定進行資產分配，顯然是有些粗略的，若在生前就透過贈與的方式，將資產盡數分配完畢，對我們自身又缺乏保障，一來難以根據不同的情況進行分配的再調整，二來親人也不盡然有能力妥善的管理資產，再加上依據資產類別以及資產移轉方式的不同，也會牽涉到不同的法律、稅務問題，要如何在傳承需求與成本中，取得一個平衡，「資產傳承」儼然成為一個重要的議題。
為何有許多人不願意好好坐下來，談談資產傳承的規劃，排除情感面的因素，下面就讓我們看看幾個資產傳承中常見的迷失，與你想的不一樣！
迷失1：我還小，還不需要規劃資產傳承
我們常說的：「明天與意外不曉得誰先到來」，若很不湊巧的意外先行到來，你是否能留下足夠且適合的資產給你想要照顧的人呢？若單純根據民法上的規定，配偶、兒女、父母、兄弟姊妹、祖父母皆是法定繼承人，可能皆有權利繼承你的資產，但他們卻不盡然是適合的繼承對象，過於年幼、過於年邁、關係疏遠都是我們常見的情況，再加上實務上隨著自身年紀的增加，能協助你進行規劃的工具、方式會越來越限縮，因此盡早規畫並定時檢視、調整才是較合適的作法。
迷失2：資產很少，不需要資產傳承規劃
其實無論擁有多少資產都會有分配上的問題，若是以目前的遺產稅標準來看，資產大約超逾2,000萬就會有遺產稅的問題產生，而常被人遺忘的就是不動產、股權、股票，其實都涵蓋在資產範圍內，且資產種類越多元，分配的問題往往就越複雜，所以有時並非有多少量的問題，多少種類也是個問題。
以不動產的繼承為例，若親人們選擇保留不動產，可能將面臨大家必須分割不動產所有權的問題，若選擇出售，則可能面臨房地合一的高額稅賦，更別提不動產尚有貸款須繳納的情況，很容易陷入一個進退兩難的局面。
迷失3：過世前將資產贈與給他人就好
透過生前贈與將資產進行分配雖說也是一種方式，但要注意的是，贈與他人就相當於我們失去了資產的控制權，加上如果你的目的是想要節省百年之後的遺產稅，可能就要失望了，死亡前兩年贈與特定人的資產可還是會被計入遺產稅的喔！而若你贈與的是不動產，可能還需面臨更為複雜的稅務問題(土地增值稅、房地合一)，不得不謹慎考慮！
迷失4：留現金，協助親人交遺產稅
當我們百年之後，名下資產包含銀行的存款是被凍結的狀態，若親人想使用帳戶內的資金繳交遺產稅賦，除了程序複雜外，很多時候實際的遺產稅賦會與您想像的不同，畢竟金融資產、不動產的價值多會持續增長，而許多人也都會有持續性的所得，導致資產增長、遺產增長，進而稅賦增加。
好的資產傳承，才能留下最多的愛
資產傳承的規劃需考量的面向繁多，往往需要進行綜合性的討論評估，以及多項工具的搭配(例如：遺囑、信託、保險、意定監護、醫療委任代理人等)，盡早規劃不僅僅是對親人的一種體貼，降低紛爭的可能性，更是能夠讓我們自己安心，畢竟我們想留下的是愛而非困擾與紛爭，我們所寄望的是能夠安享天年而非煩憂度日。
本文為理財好聲音的寫作陪伴計畫與蕭策合作優化產出。
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【作者】蕭策
│CFP國際認證高級理財規劃顧問
│RFA退休理財規劃顧問
│高齡金融規劃顧問
│經歷橫跨大型金控資產管理、財富管理以及專案管理區塊，善於個人與家庭進行風險管理，擬定退休、稅務以及資產傳承規劃。
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